Die Verwendung eines 529-Plans zum Sparen von Geld für Studienausgaben ist ein kluger Schachzug, da Sie so von einem steuerbegünstigten Wachstum profitieren und die Mittel steuerfrei verwenden können, wenn sie für förderfähige Ausgaben verwendet werden. Aber sobald Sie die Studiengebühren bezahlt haben, haben Sie möglicherweise Fragen dazu, was Sie mit den ungenutzten 529-Mitteln machen können. Glücklicherweise gibt es mehrere Möglichkeiten. Hier sehen Sie, wohin Sie die ungenutzten 529 Mittel leiten können und welche Auswirkungen jede Wahl hat.
Übertragen Sie die Gelder an einen neuen Begünstigten
Wenn Sie einen 529-Plan für ein berechtigtes Familienmitglied hatten und dieses nicht das gesamte Geld verwendet hat, Sie aber ein zweites berechtigtes Familienmitglied haben, das das College noch nicht abgeschlossen hat, können Sie die ungenutzten 529-Mittel an die zweite Person übertragen. Die Übertragung kann steuerfrei erfolgen, solange der neue Begünstigte ein qualifiziertes Familienmitglied des ursprünglichen Begünstigten ist, beispielsweise ein Elternteil, ein Kind, ein Geschwisterkind, eine Nichte, ein Neffe oder ein Cousin ersten Grades.
Diese Option eignet sich gut für Haushalte mit mehreren Kindern, da es einen klaren potenziellen Zweitbegünstigten gibt. Es sind jedoch auch andere Strategien zu berücksichtigen. Wenn der ursprüngliche Begünstigte beispielsweise eines Tages ein eigenes Kind haben möchte, könnte er die 529 in seinem Namen behalten und sie nach der Geburt auf sein Kind übertragen. Das ist auch dann eine Option, wenn sie nach ihrem Abschluss jahrelang kein Kind bekommen.
Rollen Sie das Geld in eine Roth IRA
Eine der neueren Optionen für ungenutzte 529-Gelder besteht darin, das übrig gebliebene Geld in eine Roth IRA zu stecken. Diese Option wird ab 2024 verfügbar, ist steuerfrei und gilt für bis zu 35.000 US-Dollar in den verbleibenden 529 Fonds. Es sind zusätzliche Regeln zu beachten. Beispielsweise sind Beiträge, die innerhalb der letzten fünf Jahre geleistet wurden, nicht förderfähig. Darüber hinaus muss das 529-Konto mindestens 15 Jahre alt sein und der Begünstigte muss im Jahr der Transaktion Einkünfte erzielt haben.
Ein weiterer kritischer Punkt ist, dass die Roth IRA dem 529-Plan-Begünstigten gehören muss. Jetzt ist es möglich, den Begünstigten zu ändern, bevor die Mittel in eine Roth IRA übertragen werden. Solange der neue Begünstigte ein direktes Familienmitglied ist (nicht mehr als eine Generation auseinander), hat die Übertragung keine steuerlichen Auswirkungen. Dann könnte der neue Begünstigte das Geld zur Finanzierung oder Wertsteigerung einer Roth IRA in seinem Namen verwenden.
Bedenken Sie jedoch, dass die Umsetzung des Rollovers mehrere Jahre dauern kann. Während Sie insgesamt bis zu 35.000 US-Dollar überweisen können, gelten weiterhin die jährlichen Beitragsgrenzen der Roth IRA. Daher können Sie nur 6.500 bis 7.500 US-Dollar pro Jahr verlängern (basierend auf den aktuellen Beitragsgrenzen). Da dies der Fall ist, müssen Sie möglicherweise Teile des verbleibenden 529-Plansaldos über mehrere Jahre übertragen, um das Konto zu leeren.
Darüber hinaus ist es wichtig zu beachten, dass die Regeln des 529-Plans variieren können. Obwohl der Kongress diese Überschneidungen genehmigt hat, ist es möglich, dass Staaten die Aktivität nicht zulassen. Diese Option ist relativ neu, daher haben möglicherweise noch nicht alle Staaten ihre 529-Planregeln angepasst, um der bevorstehenden Änderung Rechnung zu tragen. Daher ist es wichtig, die Einschränkungen des betreffenden 529-Plans zu prüfen, bevor Sie versuchen, auf eine Roth IRA umzusteigen.
Bezahlen Sie berechtigte Studiendarlehen
Eine weitere Möglichkeit für ungenutzte 529-Mittel besteht darin, bis zu 10.000 US-Dollar für qualifizierte Studiendarlehen zurückzuzahlen. Das Geld kann für Studiendarlehen des Begünstigten und seiner Geschwister verwendet werden. Bei den 10.000 US-Dollar handelt es sich um eine lebenslange Grenze, es handelt sich jedoch um eine Möglichkeit, die Mittel steuerfrei zu verwenden, um einen Teil oder die Gesamtheit einer oft lästigen Verschuldung zu tilgen.
Übertragen Sie das Geld auf ein ABLE-Konto
Wenn der Begünstigte des 529-Plans arbeitsunfähig wird, können Sie die ungenutzten 529-Gelder auf ein ABLE-Konto übertragen. ABLE-Konten sind steuerbegünstigte Sparkontooptionen, die Menschen mit Behinderungen zugute kommen, und Einkünfte auf dem Konto unterliegen nicht der Steuer. Daher ist dies eine solide Wahl für qualifizierte Personen. Beachten Sie jedoch, dass Beitragsgrenzen gelten und es daher einige Zeit dauern kann, die Mittel aus dem 529-Plan zu übertragen.
Heben Sie das Geld ab
Schließlich ist die Abhebung des Geldes immer eine Option, kann jedoch in manchen Situationen finanzielle Nachteile mit sich bringen. Neben der Steuerschuld auf den abgehobenen Betrag ist in der Regel auch eine Strafe von 10 Prozent zu zahlen. Dennoch mag das verkraftbar erscheinen, wenn es keinen anderen klaren Verwendungszweck für das Geld gibt.
Wenn der Begünstigte jedoch ein Stipendium erhalten hat, kann der Betrag in Höhe des Stipendiums ohne Zahlung von Steuern oder Strafen abgehoben werden. Das Gleiche gilt, wenn der Begünstigte eine Militärakademie besucht hat, wo er die Kosten für seine weiterführende Ausbildung abheben kann, ohne dass er einer Steuerlast oder einer Strafgebühr ausgesetzt ist.
Darüber hinaus entfällt die 10-Prozent-Gebühr, wenn der Begünstigte vor der Abhebung arbeitsunfähig wird. Das gilt auch, wenn der Begünstigte verstirbt, bevor es zu Abhebungen kommt. Dennoch fallen in diesen Situationen Einkommenssteuern auf die Einkünfte an.
Warten Sie mit der Entscheidung
Wenn Sie sich nicht sicher sind, was Sie mit den ungenutzten 529-Mitteln am besten machen sollen, müssen Sie sich nicht sofort entscheiden. Das Geld kann auf unbestimmte Zeit auf dem Konto verbleiben und wächst kontinuierlich weiter.
Zu warten kann sich lohnen, wenn kein unmittelbarer Bedarf an den Mitteln besteht und die aktuellen Entscheidungen keinen klaren Nutzen bringen. Wenn der Begünstigte beispielsweise bereits eine Roth IRA ohne Probleme vollständig finanziert, gibt es keine qualifizierte Person, an die die Mittel überwiesen werden könnten, es gibt keine Studiendarlehen, die bearbeitet werden müssen, der Begünstigte ist nicht behindert und die Idee von Jetzt die Strafe für Abhebungen zu zahlen, ist unattraktiv, mit der Entscheidung abzuwarten ist eine Option. Der Begünstigte kann jederzeit entscheiden, wie er das Geld zu einem späteren Zeitpunkt verwenden möchte, da es für eine solche Entscheidung keine Frist gibt.
Kennen Sie noch etwas, das Menschen mit ungenutzten 529-Geldern leicht tun können und das sie vielleicht in Betracht ziehen sollten? Haben Sie ungenutzte 529-Mittel genutzt und möchten anderen erzählen, wie Sie diese genutzt haben? Teilen Sie Ihre Gedanken in den Kommentaren unten mit.
Weiterlesen:
(32 Mal besucht, 1 Besuch heute)
Tamila McDonald arbeitet seit 13 Jahren als Finanzberaterin für das Militär. Sie hat persönliche Finanzkurse zu allen Themen unterrichtet, von Krediten über Lebensversicherungen bis hin zu allen anderen Aspekten des Finanzmanagements. Frau McDonald ist eine ehemalige von der AFCPE akkreditierte Finanzberaterin und hat ihren Kunden dabei geholfen, ihre kurz- und langfristigen finanziellen Ziele zu erreichen.
