Der beste Weg, den aus den Mieteinnahmen angesammelten RRSP-Beitragsraum zu nutzen

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Von Julie Cazzin mit Allan Norman

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Q: Ich bin 66 Jahre alt, im Ruhestand und verfüge über insgesamt etwa 30.000 US-Dollar Nettomieteinnahmen aus zwei Mietobjekten, die ich geerbt habe, als mein Vater vor zwei Jahren starb. Ich verfüge über ein Bruttoeinkommen – einschließlich Canada Pension Plan (CPP), Alterssicherung (OAS), einer kleinen Rente sowie den Nettomieteinnahmen – von etwa 95.000 US-Dollar pro Jahr. Ich habe außerdem 100.000 US-Dollar in meinem registrierten Altersvorsorgeplan (RRSP). Ich verstehe, dass Nettomieteinnahmen Spielraum für RRSP-Beiträge schaffen. Wie lässt sich dieser zusätzliche Raum in den nächsten Jahren am besten nutzen? Ich habe vor, meinen beiden Kindern, die jetzt in den Vierzigern sind, ein Anwesen zu hinterlassen. — Ronnie T.

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FP-Antworten: Ronnie, ich weiß nicht, wie du deinen zusätzlichen RRSP-Beitragsraum optimal nutzen kannst. Ich kann rechnen, aber was löse ich? Das größte Anwesen? Der geringste Steuerbetrag? Oder das Maximum, das Sie ausgeben können? Wie möchten Sie Ihr Geld in der verbleibenden Zeit verwenden? Ihre Antwort wird Sie zu Ihrer besten Lösung führen. Der beste Weg, diese Fragen zu lösen, besteht meiner Meinung nach darin, sie mit Ihnen zu modellieren und zu fragen: „Was wäre, wenn?“ Fragen.

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Sie haben Recht, dass die Nettomieteinnahmen Spielraum für RRSP-Beiträge schaffen, der in Ihrem Fall 5.400 US-Dollar beträgt, basierend auf 18 Prozent von 30.000 US-Dollar. Wenn Sie bis zum Alter von 71 Jahren die gleichen Nettomieteinnahmen haben, können Sie bis zu Ihrem 71. Lebensjahr weiterhin RRSP-Beiträge leisten.

Mein kurzer Rat an Sie ist, es zu vergessen – zahlen Sie nicht die RRSP-Beiträge. Hier ist der Grund. Ich habe gerade einen Anruf von einem 61-jährigen Kunden erhalten. Er wollte mir sagen, dass er Lungenkrebs hat, obwohl er nie geraucht hat. Anfang des Jahres ging ein Kundenehepaar in den Ruhestand und sie verstarb kurz darauf. Mit solchen Beispielen kann ich endlos weitermachen. Andererseits habe ich eine Klientin, die ihren Ehemann verloren hat, kürzlich einen wunderbaren Mann gefunden hat und die Zeit ihres Lebens genießt.

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Einfach ausgedrückt: Wir wissen nicht, was die Zukunft bringt. Daher müssen Sie zuerst über das Gesamtbild nachdenken und sich nicht darauf konzentrieren, was Sie mit dem RRSP-Beitragsspielraum von 5.400 US-Dollar anfangen sollen.

Um Ihnen den Überblick zu erleichtern, habe ich Ihre Situation modelliert und einige Annahmen getroffen. Sie wohnen in einer Wohnung in Ontario und Ihre beiden Mietobjekte haben zusammen einen Wert von 1,45 Millionen US-Dollar. Ich gehe von einer allgemeinen Inflationsrate von 2,1 Prozent aus, das Investitionswachstum beträgt fünf Prozent und die Mieten steigen um vier Prozent.

Wenn Sie Ihren zukünftigen Cashflow betrachten, erhalten Sie bei einem indexierten Bruttoeinkommen von 95.000 US-Dollar pro Jahr ein Einkommen von 65.000 US-Dollar pro Jahr nach Steuern und Mietkosten. Im Alter von 72 Jahren werden Ihnen durch die erforderlichen Abhebungen aus dem RRIF (Minimum Registered Retirement Income Fund) zusätzlich 4.000 US-Dollar pro Jahr nach Steuern zur Verfügung stehen. Ich gehe davon aus, dass Sie Ihre Ausgaben nicht erhöhen, sondern das Geld stattdessen auf ein steuerfreies Sparkonto (TFSA) einzahlen.

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Unter diesen Annahmen hinterlassen Sie jedem Ihrer beiden Söhne etwa 1,76 Millionen US-Dollar, wenn Sie im Alter von 90 Jahren sterben, und Sie haben eine Steuerschuld von etwa 958.000 US-Dollar, die sich aus dem Kapitalgewinn Ihrer Mietobjekte ergibt.

Sehen wir uns nun an, was passiert, wenn Sie die RRSP-Beiträge in Höhe von 5.400 US-Dollar bis zum Alter von 71 Jahren leisten. Sie müssen Ihr Jahreseinkommen um etwa 4.000 US-Dollar pro Jahr auf 61.000 US-Dollar pro Jahr reduzieren, und im Alter von 90 Jahren hinterlassen Sie jedem Ihrer Jungen etwa 1,87 Millionen US-Dollar.

An dieser Stelle wäre es schön, Sie im Raum zu haben, um uns im weiteren Verlauf Feedback und Modelländerungen zu geben. Ist es Ihr Ziel, Ihren Lebensstil zu minimieren, um den Betrag zu maximieren, den Sie Ihren Jungs hinterlassen? Sie haben das große Ganze gesehen, wenn Sie auf Ihrem aktuellen Weg bleiben. Es ist Zeit, mit einigen Möglichkeiten zu experimentieren. Ich gehe davon aus, dass Sie lieber mehr Taschengeld für sich oder Ihre Jungs hätten, als zu versuchen, den Wert Ihres Nachlasses zu maximieren.

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Beginnen wir mit etwas Einfachem. Was passiert, wenn Sie die RRSP-Beiträge nicht leisten und jetzt mit den RRIF-Abhebungen beginnen, in der Erwartung, dass diese bis zum Alter von 90 Jahren aufgebraucht sind? In diesem Fall hätten Sie ein indexiertes Einkommen von etwa 70.000 US-Dollar pro Jahr und würden jedem der Jungen etwa 1,53 Millionen US-Dollar und endgültige Steuern von 815.000 US-Dollar hinterlassen.

Was wäre, wenn Sie aufbauend auf dieser Lösung den Kapitalkostenzuschuss (CCA) für die Mietobjekte in Anspruch nehmen würden? Nach dem Steuerabzug verfügen Sie über ein Nachsteuereinkommen von 79.000 US-Dollar pro Jahr und hinterlassen jedem Ihrer Söhne etwa 1,36 Millionen US-Dollar durch Ihren Nachlass. Die endgültigen Steuern werden etwa 1,1 Millionen US-Dollar betragen. Sie werden feststellen, dass die Steuer gestiegen ist, denn wenn Sie die CCA in Anspruch nehmen, kommt es zu einer sogenannten Rückforderung, wenn das Mietobjekt verkauft wird.

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Eine Beobachtung, die durch die Modellierung zu Tage gefördert wurde, ist, dass in Ihrem Nachlass keine Liquidität vorhanden ist, um die Steuern zu bezahlen. Der Gesamtwert Ihres Nachlasses liegt in den Mietobjekten, was ein Problem sein wird, wenn Sie sie Ihren Jungs überlassen möchten, wie es Ihr Vater für Sie getan hat. Sie könnten gezwungen sein, die Immobilien zu verkaufen, um die Steuer zu bezahlen.

Letztendlich liegt es an Ihnen, ob Sie Ihren RRSP erweitern oder nicht. Aber wenn man das Gesamtbild betrachtet, ist es keine so wichtige Wahl. Die Dinge, die von wirklicher Bedeutung sein werden, sind die Art und Weise, wie Sie Ihr Geld gerne für sich selbst oder für sich und Ihre Jungs verwenden möchten. Ich würde mehr Zeit damit verbringen, darüber nachzudenken und es zuerst zu modellieren, und dann die Finanzstrategien wie RRSP-Beiträge zu testen.

Allan Norman bietet kostenpflichtige zertifizierte Finanzplanungsdienste über Atlantis Financial Inc. an und bietet Anlageberatungsdienste über Aligned Capital Partners Inc. an, das von der reguliert wird Kanadas Regulierungsorganisation für die Investmentindustrie. Allan ist unter alnorman@atlantisfinancial.ca erreichbar.